<ПИСЬМО> Главного управления Центрального банка по Санкт-Петербургу от 07.07.2000 N 19-7-02/5714

<ПИСЬМО> Главного управления Центрального банка по Санкт-Петербургу от 07.07.2000 N 19-7-02/5714
"ОТНОСИТЕЛЬНО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 09.04.1998 N 23-П"


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Главное управление по Санкт-Петербургу

ПИСЬМО
от 7 июля 2000 г. N 19-7-02/5714

ОТНОСИТЕЛЬНО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ
ОТ 09.04.1998 N 23-П

В Главное управление Банка России по Санкт-Петербургу поступают запросы от уполномоченных банков о порядке соблюдения требований пункта 6.2 Положения Банка России от 9 апреля 1998 года N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
В связи с этим доводим до Вашего сведения разъяснения Центрального банка Российской Федерации от 27 июня 2000 г. N 12-1-3/794 для использования в работе:
Порядок представления отчетности юридическими лицами в уполномоченные банки об операциях, связанных с оплатой командировочных расходов с использованием корпоративных карт, установлен Положением Банка России от 9 апреля 1998 года N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" . В соответствии с пунктом 6.2 Положения N 23-П юридическое лицо обязано представить отчетность о совершенной валютной операции с использованием корпоративной карты в течение одного месяца с даты совершения этой операции.
В соответствии с пунктом 6.2 Положения N 23-П отчетность о совершенной валютной операции с использованием корпоративной карты, представляемая юридическим лицом в уполномоченный банк, состоит из обоснования совершения указанной операции и отчета о расходах с приложением расчетных и иных документов.
В случае длительного нахождения командируемого лица в зарубежной служебной командировке юридическое лицо, направившее его в эту командировку, по объективным причинам не может в месячный срок с даты совершения операции с использованием корпоративной карты представить в уполномоченный банк отчет о расходах держателя карты в служебной командировке и обосновывающие эти расходы расчетные и иные первичные документы.
В этой связи, по мнению департамента, руководствуясь требованиями пункта 6.2 Положения N 23-П, юридическое лицо обязано представить в уполномоченный банк в течение одного месяца с даты совершения командируемым лицом валютной операции с использованием корпоративной карты обоснование совершения указанной операции. Таким обоснованием в вышеизложенном случае является приказ юридического лица о командировании работника в служебную командировку за пределы Российской Федерации, в котором указывается дата возвращения работника из служебной командировки или планируемый срок командирования. Отчет о расходах командируемого лица в служебной командировке и обосновывающие эти расходы документы должны быть представлены юридическим лицом по возвращении указанного лица из командировки.
При непредставлении юридическим лицом - резидентом в установленный срок обоснования совершения валютной операции в вышеизложенном случае, а также при выявлении уполномоченным банком факта совершения указанным юридическим лицом - резидентом валютной операции с нарушением установленного порядка уполномоченный банк в соответствии с пунктом 6.3 Положения N 23-П обязан направить уведомление о совершенной операции органам валютного контроля в порядке, установленном Банком России.
Также следует иметь в виду, что в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 1999 года N 83-И "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12 февраля 1999 года" ежедекадно, не позднее 5-го календарного дня декады, следующей за отчетной, уполномоченный банк формирует и представляет в электронном виде в территориальное учреждение, осуществляющее надзор за его деятельностью, информацию о выявленных нарушениях валютного законодательства.

Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Г.И.Петрова